THEME 3.5
Quel financement pour l'entreprise ?
[L'organisation de l'activité de l'entreprise]
Compétences :
Identifier le besoin de financement de l'entreprise en fonction du cycle (exploitation/Investissement)
Recenser les solutions de financement adaptées à l'entreprise dans une situation donnée
Cycle d'exploitation : ensemble des opérations réalisées de l'achat des biens et services nécessaires à l'activité de production de l'entreprise jusqu'à l'encaissement des ventes.
Cycle d'investissement : ensemble des opérations qui concernent l'acquisition et l'utilisation des immobilisations nécessaires à l'activité de production de l'entreprise.
Compte de résultat : document comptable synthétisant l'ensemble des charges et des produits d'une entreprise de l'exercice comptable. Il permet de déterminer le résultat net de l'exercice qui peut être un bénéfice ou une perte.
Bilan : document qui représente la situation patrimoniale d'une entreprise à une date donnée en terme d'emplois et de ressources. Il permet une analyse de la situation financière du cycle d'exploitation et d'investissement de l'entreprise.
Fonds de Roulement Net Global (FRNG) : ressources stables disponibles pour financer les besoins du cycle d'exploitation en attendant les encaissements clients.
Besoin en Fonds de Roulement (BFR) : montant dont l'entreprise a besoin pour financer son cycle d'exploitation en attendant de recevoir le paiement dû par ses clients.
Trésorerie : ensemble des sommes d'argent disponibles en caisse ou en banque.
Les modes de financement : ensemble des solutions de financement internes et/ou externes à l'entreprise lui permettant de financer ses besoins actuels et/ou futurs liés à son cycle d'exploitation et/ou d'investissement.
L'équilibre financier : exige que les capitaux mobilisés par l'entreprise pour répondre à un besoin de financement soient d'une durée proportionnelle à la durée de vie ou d'utilisation du bien acquis.